अमेरिकी कानून में, एक परिवार का ट्रस्ट एक जीवित रहने वाले ट्रस्ट के लिए सिर्फ एक और नाम है। यदि आपके नाबालिग बच्चे या आश्रित हैं जो अपने मामलों का प्रबंधन नहीं कर सकते हैं, तो आप अपने परिवार की देखभाल करने के लिए विश्वास स्थापित कर सकते हैं। एक उत्तराधिकारी ट्रस्टी आपके उत्तराधिकारियों की ओर से ट्रस्ट की संपत्ति का प्रबंधन करता है, या आपके बच्चों के वयस्क होने पर संपत्ति का वितरण करता है। उन संपत्तियों में एक इरा शामिल हो सकती है, लेकिन इसमें कमियां हैं।
ऑप्शंस
आप अपने इरा के स्वामित्व को एक जीवित ट्रस्ट में स्थानांतरित नहीं कर सकते हैं, या ट्रस्ट ने स्वयं का एक इरा स्थापित किया है। यदि आप 10 59 / 1 के तहत हैं, तो आप इरा परिसंपत्तियों को वापस ले सकते हैं और उन्हें ट्रस्ट में रख सकते हैं, लेकिन आप हस्तांतरण पर कर का भुगतान करते हैं, जिसमें एक 2 प्रतिशत जुर्माना भी शामिल है। एक और तरीका यह है कि अपने ट्रस्ट को अपने इरा लाभार्थी के रूप में नामित करें। यह केवल तभी काम करता है जब आप आईआरएस आवश्यकताओं को पूरा करते हैं। उदाहरण के लिए, आपके उत्तराधिकारी ट्रस्टी को आपकी मृत्यु के नौ महीने के भीतर इरा व्यवस्थापक को ट्रस्ट दस्तावेजों की एक प्रति प्रस्तुत करनी होगी।
लाभ
यदि आप ट्रस्ट को अपना लाभार्थी बनाते हैं, तो आपकी मृत्यु के समय यह इरा संपत्तियों का स्वामित्व लेता है। आपका ट्रस्टी तब उन्हें संभालने के आपके निर्देशों का पालन करता है। यदि आप ट्रस्ट की स्थापना करते हैं तो ट्रस्टी नाबालिग बच्चे की आय का प्रबंधन कर सकता है, IRA संपत्ति उसी प्रबंधन के अधीन है। यदि आपके उत्तराधिकारियों की पीठ पर लेनदार हैं, तो ट्रस्ट की संपत्ति लेनदारों की पहुंच से बाहर है। ट्रस्टी इरा संपत्ति को तुरंत वितरित कर सकता है यदि आप चाहते हैं।
कमियां
यदि आप चाहते हैं कि आपका जीवनसाथी आपके इरा को विरासत में मिले, तो धन को विश्वास में रखना शायद एक गलती है। जब आप एक ट्रस्ट के बजाय उसे अपने लाभार्थी के रूप में नाम देते हैं, तो वह इसे अपने खाते के रूप में मान सकता है: वह अधिक धनराशि का योगदान कर सकता है और उसे तब तक बाहर नहीं निकालना पड़ता जब तक कि वह 70 1 / 2 नहीं बदल जाता। यदि इरा लाभार्थी है, तो उसे लगभग तुरंत वार्षिक वार्षिक निकासी शुरू करनी होगी। यदि निकासी आपके लाभार्थियों के पास नहीं जाती है, लेकिन ट्रस्ट में रहते हैं, तो ट्रस्ट की आय के लिए उच्च दरों पर कर लगाया जाता है।
विचार
आपके पास कुछ आईआरए ट्रस्ट के पास हो सकते हैं और कुछ मांस और रक्त लाभार्थी के लिए, लेकिन यह सावधानीपूर्वक योजना और कानूनी कार्य करता है। एक अन्य विकल्प IRA को A / B ट्रस्ट में पास करना है, जो आपके जीवनसाथी को आय के साथ प्रदान करता है, जबकि वह उसकी मृत्यु पर आपके लाभार्थियों को संपत्ति वितरित करता है। यदि आप सोच रहे हैं कि आप इरा को ट्रस्ट में रखना चाहते हैं, तो प्रोबेट को बायपास करने के लिए, यदि आपने किसी लाभार्थी का नाम लिया है तो यह एक अनावश्यक कदम है: इरा सीधे आपके लाभार्थी के पास जाती है और प्रोबेट को बायपास करती है।
