एक प्रारंभिक ईरा निकासी की रिपोर्ट करने के लिए मैं किस फॉर्म का उपयोग करता हूं?

लेखक: Glen Lucas | आखरी अपडेट: जनवरी 2024

एक प्रारंभिक आईआरए निकासी की रिपोर्ट करने के लिए मैं किस फॉर्म का उपयोग करता हूं?

एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था एक प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता है जो आपको पैसे निकालने तक आपकी बचत और आय पर कर को स्थगित करने देता है। यदि आप 59 1 / 2 की सेवानिवृत्ति की आयु से पहले पैसे निकालते हैं, तो आपको अक्सर अपनी सामान्य आयकर दर और अतिरिक्त 10-प्रतिशत जुर्माना देना होगा। कुछ अपवाद इस बात पर निर्भर करते हैं कि आप पैसे का उपयोग कैसे करते हैं।

टिप

यदि आपको प्रारंभिक IRA निकासी पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता है, तो अपने करों के साथ आंतरिक राजस्व सेवा प्रपत्र 5329 दर्ज करें। इसके अलावा, अपने वित्तीय संस्थानों से प्राप्त फॉर्म एक्सएनयूएमएक्स-आर की किसी भी कॉपी को दर्ज करें।

कैसे काम करता है IRAs

एक पारंपरिक IRA एक प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता है जो आपको काम करते समय धनराशि का योगदान देता है, करों को हटाते हुए जब तक आप उन्हें वापस नहीं लेते, आमतौर पर 59 1 / 2 की सेवानिवृत्ति की आयु के बाद। आप अपने लिए एक बैंक, ब्रोकरेज या अपनी पसंद के अन्य वित्तीय संस्थान में IRAs सेट कर सकते हैं, और यह एक खाते या कई खातों के लिए खरीदारी करने के लिए इसके लायक हो सकता है जो निवेश के अवसरों और फीस की पेशकश करते हैं जो आपकी आवश्यकताओं के अनुरूप हैं।

एक बार 5,500 चालू करने के बाद आप अपने IRA खातों में प्रति वर्ष $ 6,500 या प्रति वर्ष $ 50 तक योगदान कर सकते हैं। आपके द्वारा योगदान किया जाने वाला धन आपकी कर योग्य आय से घटाया जाता है, जिस कर वर्ष में आप इसका योगदान करते हैं, और आप आमतौर पर अप्रैल कर दाखिल करने की समय सीमा तक अगले कैलेंडर वर्ष में योगदान कर सकते हैं।

जब आप पैसे निकालते हैं, तो आप उस पर साधारण आयकर का भुगतान करते हैं। यह आपको सेवानिवृत्ति से पहले तक करों को स्थगित करने की अनुमति देकर पैसे बचा सकता है जब कई लोग अपने आप को कम टैक्स ब्रैकेट में पाते हैं जब वे काम कर रहे थे। यदि आप 59 1 / 2 से पहले एक प्रारंभिक IRA निकासी लेते हैं, तो आपको अक्सर अपने साधारण आयकर के अलावा 10 प्रतिशत का IRA निकासी जुर्माना देना होगा। कुछ मामलों में, आप इस दंड से छूट का दावा कर सकते हैं कि पैसे कैसे खर्च किए जाते हैं।

रोथ इरा एक विशेष प्रकार का इरा है जो करों के संदर्भ में अलग तरह से काम करता है। आप हमेशा की तरह खाते में डाले गए धन पर करों का भुगतान करते हैं लेकिन आम तौर पर सेवानिवृत्ति की आयु के बाद आपके द्वारा निकाली गई निवेश आय पर कर का भुगतान नहीं करते हैं, जिससे आपका धन कर-मुक्त हो सकता है। एसईपी इरा और सरल इरा नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति खातों के प्रकार हैं जो एक बार वित्त पोषित कर उद्देश्यों के लिए पारंपरिक इरा के समान कार्य करते हैं।

प्रारंभिक IRA निकासी अपवाद

आप 10- प्रतिशत कर दंड के कारण कुछ परिस्थितियों में प्रारंभिक IRA निकासी ले सकते हैं। आप आम तौर पर अभी भी आपके द्वारा निकाले गए धन पर आयकर का भुगतान करेंगे।

आप पहली बार होमब्यूयर के रूप में $ 10,000 तक अपने घर की खरीद से संबंधित खर्चों के लिए उपयोग कर सकते हैं, जैसे कि डाउन पेमेंट। यदि आप नेशनल गार्ड या सैन्य भंडार में हैं, तो आप कई स्थितियों में कर जुर्माना के बिना भी पैसा निकाल सकते हैं और आपको सक्रिय ड्यूटी पर बुलाया जाता है। आप अपने और अपने परिवार के लिए कुछ उच्च शिक्षा खर्चों के लिए एक कर दंड के बिना वापस ले सकते हैं।

एक जुर्माना आमतौर पर लागू नहीं होता है यदि आप अपने आईआरएस समायोजित सकल आय के 7.5 प्रतिशत से अधिक के चिकित्सा खर्च के लिए पैसे का उपयोग कर रहे हैं या यदि आप बेरोजगार हैं और स्वास्थ्य बीमा खरीदने के लिए पैसे का उपयोग कर रहे हैं। यदि आप अक्षम हैं, तो आप अक्सर कुछ परिस्थितियों में जुर्माना के बिना जल्दी निकासी भी कर सकते हैं।

यदि आईआरएस अवैतनिक करों के लिए आपके आईआरए को वसूलता है, तो आपको जब्त किए गए धन पर कर जुर्माना का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।

प्रारंभिक इरा वितरण कर फॉर्म

यदि आपको IRA या किसी अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते से कोई वितरण प्राप्त होता है, तो आपको अपने निकासी की प्रक्रिया करने वाले संगठन से टैक्स फॉर्म 1099-R प्राप्त होगा। आप आमतौर पर इस फॉर्म को अपने करों के साथ दर्ज करेंगे। ऐसा करने के तरीके को देखने के लिए अपने पेपर या ऑनलाइन टैक्स फॉर्म के निर्देशों का पालन करें।

कुछ मामलों में, फॉर्म यह संकेत दे सकता है कि आप एक प्रारंभिक आईआरए निकासी जुर्माना से मुक्त हैं, लेकिन सभी प्रकार के अपवादों को फॉर्म पर नोट नहीं किया गया है। 1099-R पर आप पैसे कैसे खर्च करते हैं, इससे संबंधित अधिकांश छूटें तब से हैं, जब आप इसे प्राप्त करने से पहले धन के साथ क्या करते हैं, जो आपके वित्तीय संस्थान के नियंत्रण से बाहर है।

यदि आप एक प्रारंभिक वितरण या कुछ अन्य प्रकार की निकासी लेते हैं, जो कि IRA निकासी जुर्माना लगा सकता है, तो आपको आमतौर पर अपनी वापसी के साथ IRS फॉर्म 5329 फाइल करना होगा। यह फ़ॉर्म आपको कर दंड की गणना करने में सक्षम करेगा यदि कोई हो, जिसे आप आईआरएस के लिए देते हैं। यदि आपके कुछ शुरुआती निकासी दंड के लिए छूट के अधीन हैं, तो इसे नोट करने के लिए एक जगह है और ध्यान दें कि जुर्माना से कितना छूट है। फॉर्म के निर्देशों को देखें कि कौन से संख्यात्मक छूट कोड का उपयोग करना है।

फॉर्म पर दिए निर्देशों का पालन करके यह देखें कि अपने कुल कर दायित्व में उन्हें जोड़ने के लिए अपने फॉर्म 1040 टैक्स रिटर्न पर टैक्स पेनल्टी कहाँ डालें।

इरा रोलओवर को समझना

आप अक्सर दंड का भुगतान किए बिना सेवानिवृत्ति खातों के बीच धन स्थानांतरित कर सकते हैं। यह उपयोगी है यदि आप नौकरी छोड़ते हैं और अपने रिटायरमेंट अकाउंट जैसे 401 (k) या 403 (b) को IRA में बदलना चाहते हैं, जिसमें अक्सर निवेश के अधिक अवसर होते हैं, या आप खातों को समेकित करना चाहते हैं या उन्हें नए में स्थानांतरित करना चाहते हैं प्रदाता।

इस प्रक्रिया को रोलओवर के रूप में जाना जाता है। आम तौर पर, कर-मुक्त रोलओवर करने का सबसे आसान तरीका वित्तीय संस्थानों के साथ समन्वय करना है ताकि धन एक खाते से सीधे एक नए खाते में भेजा जाए।

यदि आप सीधे धनराशि लेते हैं, तो उन्हें सीधे भेजने के बजाय, आप 20- प्रतिशत पर रोक लगाने वाले विषय के अधीन हो सकते हैं। जब आप अपना रिटर्न दाखिल करते हैं, तो यह कर वापस किया जा सकता है, लेकिन इस बीच, आपको अंतर करने या जल्दी वापसी कर और जुर्माना चुकाने की आवश्यकता होगी। आपको 60 दिनों के भीतर नए खाते में धनराशि जमा करनी होगी या कर जुर्माना का भुगतान करना होगा, जब तक कि कुछ आपातकालीन और कठिनाई अपवाद लागू नहीं होते हैं।

यदि आप IRA को Roth IRA में बदलना चाहते हैं, तो यह एक विशेष मामला है, क्योंकि ऐसा करने के लिए आपको खाते में मौजूद धन पर आस्थगित आयकर का भुगतान करना होगा। यह फायदेमंद हो सकता है अगर आप भविष्य में खाते में निवेश की कमाई पर टैक्स देने से बचना चाहते हैं। ऐसा करने के लिए अपने वित्तीय संस्थान के साथ काम करें और सही टैक्स का भुगतान करें।

आवश्यक न्यूनतम वितरण

आपकी आयु 70 1 / 2 तक पहुंचने के बाद, आपको आम तौर पर प्रत्येक वर्ष अपने IRA खातों से न्यूनतम राशि लेना शुरू करना होगा। यदि आप अनिवार्य न्यूनतम राशि नहीं लेते हैं, तो आप उन धनराशि के 50 प्रतिशत तक के कर दंड के अधीन हो सकते हैं, जिन्हें आपने नहीं निकाला था। यह किसी भी टैक्स ब्रैकेट के तहत आपकी कमाई पर संघीय कर का भुगतान करने से अधिक है।

आईआरएस आपको टेबल प्रदान करता है जिसका उपयोग करके आप गणना कर सकते हैं कि आपको प्रत्येक वर्ष कितनी राशि निकालनी होगी यदि आप आवश्यक वितरण लेने में विफल रहते हैं, तो आपको अपने कर दंड की गणना करने के लिए फॉर्म 5329 का उपयोग करना होगा। जल्दी वापसी के साथ, फॉर्म पर दिए गए निर्देशों का पालन करके यह पता लगाएं कि आपको कितना जुर्माना देना है और इसे अपने फॉर्म 1040 पर उपयुक्त स्थान पर स्थानांतरित करें।

विरासत में मिले IRA के लिए विशेष नियम लागू होते हैं। रोथ इरा आम तौर पर आवश्यक न्यूनतम वितरण के अधीन नहीं होते हैं जब तक कि आप एक वारिस नहीं करते हैं, उस स्थिति में आपको या तो खाते से सभी पैसे स्थानांतरित करने होंगे या अपने जीवन पर कम से कम न्यूनतम वितरण लेना होगा।