नियम और विनियम एक सिपाही ईरा रोलओवर के लिए

नियोक्ता सरलीकृत कर्मचारी पेंशन IRA का उपयोग करते हैं - जिसे आमतौर पर "SEP" कहा जाता है - कर्मचारियों के रिटायरमेंट की दिशा में योगदान करने के लिए। कई मामलों में, कर्मचारी SEP IRA योगदान के लिए विशेष खाते सेट करते हैं, जिसके कारण आपको निराशा हो सकती है कि आप कैसे निवेश करना चाहते हैं, कैसे निवेश करें, या यहां तक ​​कि जब आप सिर्फ यह जानना चाहते हैं कि आपके पास कितना पैसा है। सौभाग्य से, रोलओवर के माध्यम से एसईपी समेकन आसान है, और आप इसे किसी भी समय कर सकते हैं।

रोलओवर मूल बातें

एक रोलओवर एसईपी संपत्ति का एक अन्य इरा या योग्य योजना में स्थानांतरण है। एसईपी पारंपरिक शैली के इरा हैं - खाते में योगदान कर कटौती योग्य या कर से अलग है - इसलिए एक सच्चा रोलओवर आपके एसईपी से एक व्यक्तिगत पारंपरिक इरा, एक अन्य एसईपी या सिम्पल इरा योजना, या एक नियोक्ता-प्रायोजित योग्य सेवानिवृत्ति के लिए एक हस्तांतरण है। 401 (k) की तरह योजना बनाएं। आप दो तरीकों में से एक में एक रोलओवर कर सकते हैं: मूल एसईपी से एक वितरण ले लो और इसे अपने दम पर एक अलग योजना में जमा करें, या अपने एसईपी प्लान प्रायोजक के साथ काम करें और एक प्रत्यक्ष, "ट्रस्टी-टू के लिए खाता संरक्षक" प्राप्त करें। ट्रस्टी ट्रांसफर। ”

60-Day नियम

अब तक, SEP रोलओवर के लिए सबसे महत्वपूर्ण नियम 60-day नियम है। जब आप एसईपी संपत्ति वापस लेते हैं, तो आपके पास उसी या किसी अन्य योग्य खाते में फिर से जमा करने के लिए एक्सएनयूएमएक्स कैलेंडर दिन होते हैं। यदि आप नहीं करते हैं, तो आईआरएस आहरण को शीघ्र वितरण कहेगा। जब तक आप आईआरएस प्रकाशन 60 में उल्लिखित अपवाद के मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं, आपको वर्ष के लिए अपनी आय में वितरण को शामिल करना होगा, और आपको निकासी के पूर्ण मूल्य पर अतिरिक्त 590 प्रतिशत कर जुर्माना देना होगा।

एक साल का नियम

जब आप किसी भी समय अपने एसईपी से पैसा निकाल सकते हैं, तो आईआरएस प्रति वर्ष केवल एक रोलओवर, प्रति खाते की अनुमति देता है। इसका अर्थ है कि आप अपने SEP खाते से प्रति 12-महीने की अवधि में केवल एक वितरण पर रोल कर सकते हैं। इसका मतलब यह भी है कि आप उसी अवधि में प्राप्त खाते से पैसे नहीं निकाल सकते हैं। हालाँकि, आप एक ही वर्ष में कई IRA खातों को एक ही खाते में रोल कर सकते हैं यदि आप समेकित करना चाहते हैं, लेकिन फिर से, आप 12 महीनों के लिए उस प्राप्त खाते से कुछ भी रोल नहीं कर सकते हैं। एक वर्ष के नियम के लिए लेखांकन अवधि उस दिन से शुरू होती है जिस दिन आप मूल खाते से धन निकालते हैं।

कर रिपोर्टिंग

वर्ष पूरा होने पर अपने आईआरएस फॉर्म एक्सएनयूएमएक्स पर अपने रोलओवर की रिपोर्ट करें। यह मानक 1040 फॉर्म पर लाइनों, 15a और 15b की एक जोड़ी है, जो आपके SEP से वितरण का मूल्य और आपके प्राप्त IRA या योग्य योजना खाते में जमा का मूल्य पूछता है। इस रिपोर्टिंग के विशिष्ट निर्देशों को फॉर्म 1040 और IRS प्रकाशन 1040 के निर्देशों के साथ शामिल किया गया है।

अतिरिक्त नियम

यदि आप 70 1 / 2 से अधिक उम्र के हैं, तो आप अपने SEP से किसी भी आवश्यक वितरण पर रोल नहीं कर सकते। आपका प्राप्त खाता आपका व्यक्तिगत खाता होना चाहिए - यह एक विरासत में मिला खाता या आपके जीवनसाथी का स्वामित्व नहीं हो सकता है।