एक 401 (K) रोलओवर इरा में कैपिटल गेन्स और लॉस कैसे होते हैं?

चाचा सैम एक रोलओवर पर लाभ की अनदेखी कर सकते हैं।

कई नियोक्ता अपने कर्मचारियों को 401 (k) s जैसी योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं प्रदान करते हैं। जब आप नौकरी छोड़ देते हैं या उम्र 401 59 / 1 तक पहुंचते हैं, तो आप अपने 2 (k) पैसे को एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते में रोल कर सकते हैं। आप अपनी नकदी और अन्य परिसंपत्तियां IRA को हस्तांतरित कर सकते हैं, लेकिन आप परिसंपत्तियों को वापस भी ले सकते हैं, उन्हें बेच सकते हैं और नकदी को IRA में जमा कर सकते हैं। आप बिक्री से पूंजीगत लाभ पर करों से बचने में सक्षम हो सकते हैं।

401 (k) वितरण

जब तक वितरण रोलओवर के लिए अयोग्य नहीं होता, आप अपने 401 (k) से IRA में अपने नकद और संपत्ति के वितरण के किसी भी हिस्से को रोल कर सकते हैं। आंतरिक राजस्व सेवा कुछ वितरणों के रोलओवर को रोकती है, जैसे कि वित्तीय कठिनाई के कारण या अतिरिक्त योगदान को सही करने के लिए। जब आप संपत्ति को IRA में स्थानांतरित कर सकते हैं, तो आप संपत्ति और स्थानापन्न नकदी या अन्य संपत्ति को उसके स्थान पर नहीं रख सकते। आपको संपत्ति की बिक्री से आय पर रोल करने की अनुमति है। आप वितरण के हिस्से के रूप में मूल्य में किसी भी वृद्धि का इलाज करते हैं और अपनी वर्तमान आय में पूंजी लाभ को शामिल नहीं करते हैं। माइनस साइड पर, आप लुढ़के हुए आय से कोई नुकसान नहीं घटा सकते हैं। दूसरे शब्दों में, आप रोलओवर पर पूंजीगत लाभ और नुकसान की अनदेखी करते हैं।

उदाहरण

मान लीजिए कि आप अपनी नौकरी छोड़ देते हैं और अपने 401 (k) से वितरण प्राप्त करते हैं, जो कि आपके नियोक्ता के किसी भी स्टॉक को शामिल नहीं करते हुए विभिन्न शेयरों में $ 100,000 और $ 100,000 से बना है। वितरण प्राप्त करने के दो सप्ताह बाद, आप स्टॉक बेचते हैं और $ 20,000 लाभ अर्जित करते हैं। आप वितरित आय में $ 100,000 को रोल कर सकते हैं और बिक्री में $ 120,000 आपके वर्तमान आय में $ 20,000 लाभ को शामिल किए बिना आपके IRA में बिक्री कर सकते हैं। यदि आप इसे रोल नहीं करना चाहते हैं, तो आपके नियोक्ता के स्टॉक के एक्सएनयूएमएक्स (के) वितरण के लिए विशेष कर डिफरेंशियल लागू हो सकते हैं। आप अपने नियोक्ता के स्टॉक पर प्राप्त किसी भी लाभांश पर रोल नहीं कर सकते।

रोलओवर नियम

यदि आप अपने 401 (k) से वितरण लेते हैं, तो संरक्षक आयकर के मूल्य के 20 प्रतिशत को रोक देगा। वितरण प्राप्त करने के बाद आपके पास रोलओवर पूरा करने के लिए 60 दिन होते हैं। यदि आप समय सीमा को याद करते हैं, तो आपको अपनी वर्तमान आय में वितरण को शामिल करना होगा और यदि आप 10 59 / 1 से छोटे हैं तो आपको 2- प्रतिशत जुर्माना देना पड़ सकता है। आप अपने 401 (k) से अपने IRA को ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर की व्यवस्था करके रोक और समय सीमा से बच सकते हैं।

मुल्य आधारित

आप सामान्य रूप से अपनी वर्तमान सामान्य आय में अपने IRA से किसी भी निकासी को शामिल करते हैं, जिसमें एक 401 (k) से लुढ़का हुआ धन शामिल है, लेकिन आप अपने IRA की लागत के आधार पर निकासी पर करों से अधिक नहीं लेते हैं। लागत के आधार पर किए गए गैर-योगदान योग्य योगदान की मात्रा के बराबर है। यदि आपने अपने एक्सएनयूएमएक्स (के) के बाद कर के पैसे का योगदान दिया है, तो आप उस हिस्से को रोलओवर में IRA में शामिल कर सकते हैं और इसे अपने IRA की लागत के आधार पर जोड़ सकते हैं। आपको इरा निकासी के लिए अपनी लागत के आधार को पूर्व निर्धारित करना चाहिए। इसका मतलब है कि आप केवल लागत आधार को वापस नहीं ले सकते हैं और पूरे वितरण पर कर से बच सकते हैं।