यदि आपको 401 (k) विरासत में मिला है, तो आप इसे IRA में रोल कर सकते हैं।
किसी के लिए भी खुशखबरी जो अभी-अभी 401 (k) सेवानिवृत्ति खाता मिला है। वे अब विरासत में मिली 401 (k) को एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) पर कर-मुक्त कर सकते हैं। 2007 से पहले, जब गैर-लाभकारी लाभार्थियों को शामिल करने वाले 2006 के पेंशन संरक्षण अधिनियम का खंड प्रभावी हो गया, तो केवल पति-पत्नी एक IRA में विरासत में प्राप्त 401 (k) को रोल करने में सक्षम थे। लेखन के समय के अनुसार, किसी भी विरासत में प्राप्त 401 (k) को IRA में रोल किया जा सकता है।
पति या पत्नी लाभार्थी
एक गैर-लाभकारी लाभार्थी की तुलना में 401 (k) को प्राप्त करने वाले पति-पत्नी के पास कम नियम होते हैं। वे पैसों को एक विरासत वाले IRA में रोल कर सकते हैं और उन नियमों का पालन कर सकते हैं जो उस विशिष्ट IRA पर लागू होते हैं, या बस इसे अपने हीRA में रोल करते हैं।
गैर-जीवनसाथी लाभार्थी
यदि आप एक गैर-जीवनसाथी लाभार्थी हैं और एक बार में एक्सएनयूएमएक्स (के) को भुनाने से बचना चाहते हैं और करों से संबंधित भुगतान करते हैं, तो आपको पैसे को विरासत में मिले IRA में मिलाना चाहिए जो मूल 401 (k) के मालिक के नाम पर है , आपको लाभार्थी के रूप में सूचीबद्ध करता है। उदाहरण के लिए, जॉन स्मिथ के 401 (k) को जॉन स्मिथ के IRA ("FBO") जेन स्मिथ, बेटी के लाभ के लिए स्थानांतरित किया जाना चाहिए। गैर-जीवनसाथी लाभार्थी अपने स्वयं के IRA या IRA को किसी भी अन्य नामों से अधिक राशि नहीं दे सकते। विरासत में मिले IRA के लाभार्थी एक व्यक्ति या एक समूह हो सकते हैं। यदि आप इस प्रकार का इरा सेट नहीं करते हैं, तो आपको अपने लाभार्थी के मरने के तुरंत बाद पूर्ण वितरण करना होगा और वितरण को आय के रूप में गिनना होगा। यह संबंधित आयकर ब्रैकेट पर लगाया जाएगा। कुछ मामलों में, यह विंडफॉल आपको एक उच्च कर ब्रैकेट में ले जा सकता है, और आपको अधिक कर का भुगतान करना होगा।
आवश्यक वितरण
जीवनसाथी और गैर-जीवनसाथी दोनों लाभार्थियों के लिए पैसा विरासत में मिलने वाले IRA में लुढ़क जाने के बाद, लाभार्थी को आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) लेना चाहिए। न्यूनतम वितरण की गणना आईआरएस द्वारा प्रदान किए गए आपके जीवन प्रत्याशा विभाजक द्वारा पूर्व वर्ष से IRA के संतुलन को विभाजित करके की जाती है जो कि उस वर्ष पर आधारित है जिस वर्ष आप वितरण लेते हैं। यदि लाभार्थी 70 को चालू करने से पहले मर गया, तो आप मृत्यु के एक साल बाद न्यूनतम वितरण करना शुरू करते हैं। यह मूल मालिक की मृत्यु हो गई या अप्रैल 1 के बाद जिस वर्ष उसने 70 को चालू किया, उस वर्ष आपको वितरण लेना होगा। ये वितरण आय के रूप में गिने जाएंगे और उसी के अनुसार कर लगाया जाएगा।
चीजों को ध्यान में रखें
जब तक किसी व्यक्ति का जीवनसाथी किसी अन्य व्यक्ति को 401 (k) के लाभार्थी के रूप में नामित करने के लिए सहमत नहीं होता है, तब तक धन पति / पत्नी के पास जाएगा, भले ही बच्चे, चचेरे भाई या दोस्त के खाते में नामित लाभार्थी हो। मृत्यु के समय पति या पत्नी निर्धारित लाभार्थी होगा और केवल वही पति उस अधिकार को माफ कर सकेगा और खाता मालिक के मरने से पहले उसे ऐसा करना होगा। यदि खाता स्वामी एकल है, तो 401 (k) सेवानिवृत्ति खाते पर लाभार्थी के पास जाएगा, भले ही वह किसी अन्य व्यक्ति को अपनी इच्छा में लाभार्थी के रूप में नाम दे।
