1099-MISC आय रिपोर्टिंग के लिए निर्देश
यदि आप एक पारंपरिक नियोक्ता के लिए एक पूर्णकालिक नौकरी करने से खुद को फ्रीलांसर के रूप में काम करने के लिए जाते हैं, तो आप यह जानकर आश्चर्यचकित हो सकते हैं कि आप उस तरह से करों को दर्ज नहीं कर सकते हैं जैसा आपने पहले किया था। यदि आप एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में आपके द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाओं के लिए पैसा कमाते हैं, तो आपको इस आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है, जबकि आपने एक कर्मचारी से अपनी आय की रिपोर्ट की थी जहाँ आप कर्मचारी थे। जो ग्राहक आपको भुगतान करता है वह करों को वापस नहीं करता है जिस तरह से एक नियमित नियोक्ता करता है, और जिस तरह से आपको अपने करों को दर्ज करने की आवश्यकता होती है, वह केवल एक W-2 के साथ एक करदाता फ़ाइलों की तुलना में अलग है। आप पा सकते हैं कि फॉर्म 1099-MISC आपकी टैक्स फाइलिंग प्रक्रिया का एक आवश्यक हिस्सा बन जाता है।
फॉर्म 1099-MISC
फॉर्म 1099-MISC का उपयोग आय की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है जो कि मजदूरी, टिप या वेतन नहीं है। इसका उपयोग विभिन्न प्रकार के गैर-कर्मचारी आय के लिए किया जा सकता है। स्व-नियोजित व्यक्ति सबसे आम 1099-MISC भुगतान प्राप्त करते हैं। यदि आप किसी व्यवसाय को सेवाएं प्रदान करते हैं, लेकिन उस कंपनी के कर्मचारी नहीं माने जाते हैं, तो आपको आमतौर पर स्व-नियोजित के रूप में देखा जाता है। आंतरिक राजस्व सेवा के अनुसार, यदि आप एक व्यवसाय या व्यापार पर ले जाने वाली साझेदारी के सदस्य हैं, तो आप स्व-नियोजित हैं, यदि आप एक व्यवसाय या व्यापार को एकमात्र मालिक या स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में करते हैं या यदि आप अन्यथा व्यापार में हैं स्वयं के लिए। आप एक अंशकालिक व्यवसाय भी कर सकते हैं और एक स्व-नियोजित करदाता माना जा सकता है।
W-9 फॉर्म फाइल करें
यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आपको W-9 फॉर्म पूरा करना होगा। स्वतंत्र ठेकेदार और फ्रीलांसर अक्सर W-9 का उपयोग करते हैं। एक पूर्ण W-9 फॉर्म में नाम, सामाजिक सुरक्षा नंबर या कर आईडी नंबर, व्यवसाय संरचना और उस व्यक्ति के हस्ताक्षर शामिल हैं जो आय अर्जित कर रहे हैं। यदि आप एक अनुबंध कार्यकर्ता हैं, तो आपको फॉर्म भरना होगा और अपने ग्राहक को पूरा फॉर्म देना होगा। यदि आप एक नियोक्ता हैं, जो स्वतंत्र ठेकेदारों के साथ काम करते हैं, तो सुनिश्चित करें कि श्रमिक W-9 फॉर्म डाउनलोड और पूरा करें। नियोक्ता कर-वर्ष के अंत में प्रत्येक ठेकेदार के लिए 9-MISC फॉर्म को पूरा करने के लिए W-1099 फॉर्म की जानकारी का उपयोग करेंगे। W-9 फॉर्म को रिकॉर्ड पर रखना आपके लिए आवश्यक है। हालाँकि, केवल आईआरएस को भेजें अगर यह अनुरोध किया गया हो।
पेनी के रूप में 1099-MISC आय की रिपोर्टिंग
यदि आपने स्वरोजगार आय अर्जित की है तो आपको जनवरी के अंत तक 1099-MISC प्राप्त करना चाहिए। 1099-MISC को एक व्यक्ति या कंपनी से गैर-कर्मचारी मुआवजे के लिए भेजा जाता है। आईआरएस स्व-नियोजित आय को व्यावसायिक आय मानता है, और उस आय को अनुसूची सी पर रिपोर्ट किया जाना चाहिए। हालांकि, ध्यान रखें कि भुगतानकर्ता को आपको 1099-MISC भेजने की आवश्यकता नहीं है यदि वे आपको एक निश्चित राशि के तहत भुगतान करते हैं, फिर भी आय अभी भी कर योग्य है और आपके अंत की सूचना दी जानी चाहिए।
7-MISC के बॉक्स 1099 में अपने काम से अपनी सकल आय का पता लगाएं। आप आम तौर पर तब शेड्यूल सी का उपयोग कर सकते हैं जो आवश्यक व्यावसायिक खर्चों में कटौती करते हैं। कोई भी उपकरण, आपूर्ति और परिचालन लागत अक्सर कटौती योग्य होती है। फिर, शुद्ध लाभ आपके खर्चों में कटौती के बाद निर्धारित किया जा सकता है। शुद्ध लाभ आपकी कर योग्य आय है। यदि वह शुद्ध लाभ $ 400 से अधिक है, तो स्वरोजगार कर की गणना के लिए आईआरएस अनुसूची एसई का उपयोग करें। यदि यह $ 400 से कम है, तो आपको स्व-रोजगार कर का भुगतान नहीं करना पड़ सकता है, लेकिन फिर भी आपको इस पर अन्य करों का भुगतान करने की आवश्यकता होगी।
1099-MISC आय को व्यवसाय के रूप में रिपोर्ट करना
यदि आप कुछ श्रमिकों जैसे कि नन्हे या भूस्वामी को काम पर रखते हैं, तो आपको प्रत्येक व्यक्ति को किराए पर 1099-MISC जारी करने की आवश्यकता हो सकती है। यदि आप इन श्रमिकों के लिए करों को वापस लेने के लिए ज़िम्मेदार नहीं हैं, तो यदि आप 1099-MISC फ़ॉर्म जारी करने में विफल रहते हैं, तो IRS आपको दंडित कर सकता है।
हर उस व्यक्ति के लिए फॉर्म 1099-MISC, विविध आय, जो आपके कर्मचारी नहीं हैं, वर्ष के दौरान सेवाओं के लिए कम से कम $ 600 का भुगतान करें। प्रत्येक सेवा प्रदाता के लिए इस फॉर्म को फाइल करें जिसे आपने बैकअप नियमों के तहत संघीय आयकर से रोक दिया था। आप कम से कम $ 1099 उपभोक्ता उत्पादों की सीधी बिक्री की रिपोर्ट करने के लिए फार्म 5,000 को एक खरीदार को दे सकते हैं, जिसका उद्देश्य इसे एक स्थायी खुदरा प्रतिष्ठान के बाहर बेचना है। यदि आपने लाभांश या कर-मुक्त ब्याज के बजाय रॉयल्टी या ब्रोकर भुगतान में कम से कम $ 10 का भुगतान किया है, तो आप इस फॉर्म को दाखिल करेंगे। इसके अलावा, यदि आपने फसल बीमा आय, पुरस्कार और पुरस्कार में कम से कम $ 600 का भुगतान किया है या किसी वकील को भुगतान किया है, तो आप दायर कर सकते हैं। व्यक्तिगत भुगतान रिपोर्ट करने योग्य नहीं हैं।
यदि आप 1099 रूपों में देरी से भेजते हैं या बस उन्हें बिल्कुल नहीं भेजते हैं, तो आपको $ 100-MISC प्रति वर्ष के लिए $ 1099million तक का जुर्माना लगाया जा सकता है। IRS पर 1-MISC भेजते समय, फॉर्म 1099 संलग्न करें और इसे फॉर्म पर दिए गए पते पर मेल करें। चूंकि ये फॉर्म एक विशिष्ट चुंबकीय स्याही का उपयोग करते हैं, आप आईआरएस वेबसाइट से डाउनलोड किए गए फॉर्म में नहीं भेज सकते। हालांकि, आईआरएस वेबसाइट से मुफ्त में फॉर्म ऑर्डर करना आसान है, या आप कार्यालय की आपूर्ति की दुकानों से उन्हें खरीदने का विकल्प चुन सकते हैं।
रिपोर्टिंग 1099-MISC आय के अपवाद
कुछ भुगतानों को प्रपत्र 1099-MISC पर रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है, हालांकि वे बहुत अच्छी तरह से कर योग्य हो सकते हैं। भंडारण, माल और टेलीग्राम के भुगतान की सूचना नहीं दी जानी चाहिए। कर्मचारियों को दिए जाने वाले वेतन को 1099-MISC पर सूचित नहीं किया जाना चाहिए; इसके बजाय उन्हें फॉर्म डब्ल्यू-एक्सएनयूएमएक्स, वेज और टैक्स स्टेटमेंट पर रिपोर्ट किया जाना चाहिए। कर्मचारियों के लिए सक्रिय ड्यूटी और व्यावसायिक यात्रा खर्च पर कर्मचारियों को किए गए सैन्य अंतर वेतन भुगतान को शामिल नहीं किया जाना चाहिए। न तो जीवन बीमा सुरक्षा की लागत और न ही किसी छात्रवृत्ति या फैलोशिप अनुदान पर। रद्द किए गए ऋण को फॉर्म 2-MISC पर भी सूचित नहीं किया जाना चाहिए। अन्य अपवाद भी लागू होते हैं।
1099-MISC व्यवसायों के लिए निर्देश
फॉर्म 1099 को सावधानीपूर्वक भरना चाहिए। प्रत्येक भुगतान को सही बॉक्स में रिपोर्ट करें क्योंकि आईआरएस आपके द्वारा प्रदान की गई जानकारी का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए करेगा कि क्या प्राप्तकर्ताओं ने भुगतान की रिपोर्ट ठीक से की है। इसके अलावा, आईआरएस से पेपर संस्करण प्राप्त करना सुनिश्चित करें। आप आईआरएस से सीधे अनुमोदित रूपों का आदेश दे सकते हैं।
सबसे पहले, अपने व्यवसाय के बारे में सभी प्रासंगिक विवरणों को इकट्ठा करें। भुगतानकर्ता का नाम, सड़क का पता, शहर, राज्य, देश, ज़िप कोड और फोन नंबर भरें। इसके बाद, अपने व्यवसाय की कर पहचान संख्या भरें। यदि आपके पास एक नहीं है और एकमात्र स्वामित्व है, तो बस अपना सामाजिक सुरक्षा नंबर वहां रखें। दूसरी ओर, यदि आपके पास एक अलग व्यवसाय संरचना है, तो आपके पास एक अद्वितीय कर आईडी नंबर (TIN) हो सकता है। इसके बाद आपको प्राप्तकर्ता की जानकारी और पहचान संख्या प्रदान करनी होगी जो उपलब्ध कराए गए स्थानों में है। यह जानकारी W-9 के माध्यम से एकत्र की जानी चाहिए थी। प्राप्तकर्ता के लिए एक खाता संख्या प्रदान करें। "2nd TIN not" कहने वाले बॉक्स पर ध्यान दें। आपको केवल इस बारे में चिंता करने की आवश्यकता है कि क्या कोई प्राप्तकर्ता गलत कर पहचान की जानकारी प्रदान कर रहा है।
अब, प्रपत्र पर क्रमांकित बक्सों को देखें। आपको उन्हें पूरा नहीं भरना पड़ेगा, लेकिन आपको कई को पूरा करना होगा। यदि आपने कार्यालय स्थान या भूमि किराए पर लेने के लिए $ 600 या उससे अधिक का भुगतान किया है, तो यहां दी गई राशि दर्ज करें। बॉक्स 2 प्राप्तकर्ता को $ 10 से अधिक भुगतान किए गए किसी भी सकल रॉयल्टी की रिपोर्ट करने के लिए है। बॉक्स 3 में, अन्य बॉक्स द्वारा निर्दिष्ट अन्य आय की रिपोर्ट करें। Box 4 में, अपने व्यवसाय की उस राशि की रिपोर्ट करें, जो किसी कर्मचारी से वापस ले ली गई है, जो बैकअप रोक के अधीन है। जैसे ही आप बॉक्स से बॉक्स में जाते हैं, मांगी गई जानकारी को पढ़ते हैं, फिर इसे सीधे फॉर्म में दर्ज करें।
यदि आप बॉक्स 13 से भ्रमित हो जाते हैं, जो कि अतिरिक्त गोल्डन पैराशूट भुगतान के बारे में है, तो यह एक सामान्य गलती है - यह एक कर्मचारी और एक कंपनी के बीच एक समझौते को संदर्भित करता है जो कर्मचारी को निर्दिष्ट लाभ प्रदान करता है यदि रोजगार समाप्त हो जाता है। यदि आपके व्यवसाय ने $ 14 या कानूनी सेवाओं के लिए एक वकील को अधिक भुगतान किया है, तो बॉक्स एक्सएनयूएमएक्स को भरने के लिए आगे बढ़ें जो आपके वकील को भुगतान किया गया है।
बॉक्स 15a पर विचार करें: खंड 409A Deferrals इसे भरना वैकल्पिक है। सभी अयोग्य योजनाओं के तहत प्राप्तकर्ता के लिए कम से कम $ 600 के कर वर्ष के दौरान स्थगित कुल राशि दर्ज करें। बॉक्स 15b: खंड 409A आय में, उन सभी राशियों को दर्ज करें जिन्हें खंड 409A के तहत आय में शामिल किया जा सकता है क्योंकि NQDC योजना खंड 409A की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करती है। एक वर्ष के लिए फॉर्म 1099-MISC, सही किए गए फॉर्म 1099-MISC, फॉर्म W-2 या फॉर्म W-2c के लिए राशि शामिल न करें। अगला, यदि आपकी कंपनी एक संयुक्त संघीय / राज्य फाइलिंग कार्यक्रम में भाग लेती है, तो इन बक्से को पूरा करें।
यदि आपको 1099-MISC आय के किसी भी पहलू को भरने में सहायता की आवश्यकता है, तो आईआरएस वेबसाइट विस्तृत निर्देश प्रदान करती है। एक बार जब आप 1099-MISC फॉर्म को स्वरोजगार ठेकेदारों और अन्य गैर-बेरोजगार श्रमिकों के लिए पूरा करते हैं, तो फॉर्म को मेल करें। जनवरी 31, 2019 द्वारा प्राप्तकर्ता को कॉपी बी प्रदान करें। यदि आप बॉक्स 8 या 14 में भुगतान की रिपोर्ट कर रहे हैं, तो आपके पास फरवरी 15, 2019 की विस्तारित देय तिथि है। यदि आप भुगतानों के बारे में बॉक्स 31 का उपयोग कर रहे हैं, तो जनवरी 2019, 7 द्वारा IRS की प्रतिलिपि बनाएँ।
टैक्स-फाइलिंग जिम्मेदारियां
1099-MISC फॉर्म प्राप्त करते समय लोग जो सामान्य गलतियाँ करते हैं, उनमें से एक यह है कि सब कुछ अपने करों के साथ ध्यान रखा जाए। चूंकि फॉर्म औपचारिक और पूर्ण दिखता है, वे सोच सकते हैं कि आईआरएस से उस वर्ष उनकी कमाई का दस्तावेजीकरण हुआ है। यह उन लोगों के लिए कोई समस्या नहीं है जो एक स्वतंत्र ठेकेदार या निजी व्यवसाय के मालिक के रूप में अपने करों को दर्ज करने के साथ अनुभव किए जाते हैं, लेकिन कई लोग जो अपने करों को नए तरीके से दाखिल करने के लिए नए हैं वे गलतियां करते हैं। नतीजतन, यह जानना महत्वपूर्ण है कि 1099-MISC प्राप्त करना आय की रिपोर्ट करने पर करों को दर्ज करने के लिए आपकी जिम्मेदारी की शुरुआत है।
1099-MISC फॉर्म एक W-2 फॉर्म से अलग नहीं है, जो कि टैक्स फॉर्म है जिसका इस्तेमाल कर्मचारी हर साल अपने टैक्स फाइल करने के लिए करते हैं। 1099-MISC फॉर्म की तरह, W-2 फॉर्म को कंपनी द्वारा करदाता के वर्ष के अंत में आदाता और IRS दोनों को भेजा जाता है। हालाँकि, W-2 फॉर्म उन करों की मात्रा को भी दर्शाता है जो उस वर्ष के लिए नियोक्ता द्वारा पहले ही काट लिए गए थे। 1099-MISC उन करों की कोई राशि नहीं दिखाता है जो काटे गए थे। बहुत सारे लोग कर विशेषज्ञों से सलाह लेते हैं कि यह सुनिश्चित करने के लिए कि उनके संभावित कटौती को अधिकतम करने के लिए उनका W-2 सही ढंग से भरा हुआ है और कानूनी रूप से अनुमति के रूप में करों में बहुत कम पैसा देना सुनिश्चित करने में मदद करें।
एक स्वतंत्र ठेकेदार पूरे कर वर्ष में आईआरएस को त्रैमासिक भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हो सकता है। हालाँकि, अभी भी 1099-MISC पर रिपोर्ट नहीं की गई है। यह वह हिस्सा है जो उन लोगों को भ्रमित कर सकता है जो एक पारंपरिक नौकरी में एक कर्मचारी होने से स्व-नियोजित होने के लिए स्विच कर रहे हैं, जो करों का भुगतान नहीं करता है।
यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप 1099-MISC फॉर्म प्राप्त करने और अपने करों को दर्ज करने के लिए वर्ष के अंत में आपके पास अभी भी हो सकती है किसी भी कर जिम्मेदारियों को कवर कर सकते हैं, अपने करों पर संभावित भुगतान के लिए पूरे वर्ष पैसे बचाने की कोशिश करें। एक एकाउंटेंट को देखना महत्वपूर्ण है जिसे करदाताओं को आपकी स्थिति में मदद करने का अनुभव है ताकि आप यह सुनिश्चित कर सकें कि आप रिपोर्ट कर रहे हैं और अपने करों का सही भुगतान कर रहे हैं। करों के लिए बचत खाता और आपातकालीन निधि दोनों होना आपके वित्तीय स्वास्थ्य के लिए आवश्यक है। बहुत से स्वतंत्र ठेकेदार साल के अंत में करों में बहुत अधिक पैसा लगाने के कारण समाप्त हो जाते हैं कि वे अग्रिम भुगतान नहीं कर सकते हैं। पैसे की बचत और एक एकाउंटेंट की विशेषज्ञता पर भरोसा करने से आपको उस स्थिति से बचने में मदद मिल सकती है।
